Mantente al día con tus obligaciones fiscales. Marca en el calendario las fechas clave para pagar los impuestos nacionales, gubernamentales y distritales. No dejes todo para lo último, elige tu medio de pago favorito y evita que un olvido te cueste caro.
Planeación tributaria Colombia 2026: beneficios e impuestos que deben pagar las empresas
Cuando se pasan por alto las fechas de presentación oportuna de los impuestos y el equipo contable trabaja contrarreloj para cumplir con la obligación, algo no está funcionando. Pero, hay dos herramientas muy útiles para evitar estos dolores de cabeza: la planeación y el calendario tributarios.
Si se usan en conjunto, ofrecen un panorama completo de las obligaciones fiscales que se deben cumplir a lo largo del año.
De esta manera, los empresarios pueden anticiparse a las necesidades de caja en los meses en los que se vencen los tributos del orden nacional, como la renta de personas jurídicas, el impuesto al patrimonio y los impuestos a los productos ultraprocesados, entre otros.
En este ejercicio, también se deben revisar los conceptos emitidos por la DIAN y el Consejo de Estado sobre las diferentes disposiciones tributarias que pueden afectar los impuestos del negocio.
Beneficios de la planeación tributaria para las empresas en Colombia ¡toma nota!
En términos prácticos, la planeación tributaria ayuda a las empresas a aplicar los beneficios, exenciones y deducciones fiscales que contempla la ley. Así, se optimiza la gestión de impuestos, además de reducir los riesgos de sanciones. También, se evita el pago de intereses por la presentación extemporánea de las declaraciones.
Entre los principales beneficios de la planeación tributaria se encuentran:
Anticipar el impacto financiero del impuesto de renta y otros tributos
Aprovechar deducciones, descuentos y exenciones vigentes
Evitar correcciones, sanciones y requerimientos de la Dian
Mejorar la gestión del flujo de caja
Tomar decisiones financieras con información real y oportuna
En cualquier caso, es vital que tu empresa cuente con el acompañamiento de un contador experto. Viviana Barbosa, contadora independiente con más de 15 años de experiencia en impuestos y contabilidad, explica que la planeación tributaria debe hacerse de forma anual y mensual para evitar sobrecostos y sanciones:
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“El rol del contador en la planeación tributaria es importante porque hace una proyección anual y mensual para determinar los impuestos que impactan a las empresas, como la renta, y evitar que terminen pagando más de lo que les corresponde. Analiza los ingresos, gastos y costos.
También revisa que en las facturas se hagan las retenciones y que las cuentas de cobro vengan con la planilla de seguridad social del proveedor para que sean deducibles del impuesto de renta. Cuando haces esta planeación mensual, puedes hacer una provisión o ahorro para la declaración de renta”.
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Ten en cuenta que en Colombia existe un ecosistema de facturación electrónica que incluye también la nómina. Los documentos que se emiten sin el cumplimiento de todos los requisitos de ley no son aceptados por la Dian como deducibles de renta, dice la experta. Del mismo modo, una persona que está obligada a emitir factura no puede pasar cuentas de cobro por sus productos o servicios.
Cuando se realiza la planeación tributaria, el contador define las reglas que el equipo contable y administrativo deben seguir y verificar en las diferentes operaciones que hace la empresa para obtener los beneficios tributarios disponibles.
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Impuestos: esenciales para la sostenibilidad financiera
Como empresario, debes tener en cuenta que en el 2026 “la inflación aumenta la base gravable de las empresas y, por lo tanto, su declaración de renta. Por eso hay que ponerse las pilas con la planeación tributaria. Las organizaciones que sobreviven en el tiempo son las que tienen bajo control sus finanzas”, afirma Pedro Sarmiento, socio director de Tax and Legal de la firma consultora Crowe Colombia.
¿Qué impuestos deben pagar las empresas en Colombia en 2026?: accede al listado
Las empresas en Colombia deben pagar impuestos nacionales y territoriales, principalmente el impuesto de renta, el IVA, la retención en la fuente, el ICA, el predial y el vehicular, según su actividad económica, volumen de ingresos y valor del patrimonio.
Impuestos nacionales: ¿cuáles son los más importantes?
Los impuestos nacionales que debe pagar tu empresa en Colombia y que están a cargo de la Dian son:
Impuesto de renta: se calcula a partir de los ingresos anuales de gran contribuyente, persona jurídica o natural. La tarifa general es del 35 %, con sobretasas para los sectores financiero, energético y de hidrocarburos.
Activos en el exterior: aplica a personas naturales o jurídicas con bienes fuera del país. Con esta declaración se busca promover la transparencia fiscal, consolidar la información tributaria y evitar la fuga de capitales.
IVA: grava bienes y servicios al momento de la venta. La declaración puede ser bimestral o cuatrimestral.
Retención en la fuente: recaudo anticipado que se declara mensualmente.
Impuestos departamentales y municipales que las empresas deben incluir en su planeación tributaria:
Impuesto Predial Unificado: grava los bienes inmuebles.
Impuesto vehicular: grava todos los carros y motos.
ICA (Impuesto de Industria y Comercio): grava las actividades industriales, comerciales o de servicios realizados en los municipios.
Cada municipio o departamento puede tener condiciones específicas, según la actividad económica. Consúltalas antes de declarar y pagar tus impuestos.
![Imagen de dos empresarios realizando su planeación tributaria [no te pongo la imagen, pero es lo que me imagino, una que responda a ese alt]](https:////images.ctfassets.net/zc86zymizgq6/2Nj7QxZmZQnhgSKEu8iWg1/76a9c56eb8112a43cbd5f9367bb1f44f/descarga-calendario-tributario-2026.jpg "Descarga calendario tributario 2026")
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Impuestos ambientales y saludables: un punto crítico en la planeación tributaria 2026
Los impuestos ambientales y saludables son tributos creados para desincentivar prácticas que afectan la salud pública o el medio ambiente.
Te mencionamos tres de los más relevantes:
Plásticos de un solo uso
Inicialmente, el Impuesto Nacional al Plástico de un Solo Uso (IPUSUI) gravaba la producción o importación de envases y empaques plásticos no reutilizables para consumo propio.
Sin embargo, la Corte Constitucional, mediante la Sentencia C-099 del 20 de marzo de 2025, determinó que el impuesto debe aplicarse a cualquier importación de plásticos de un solo uso para envasar, embalar o empacar. La resolución que regula el tema no se ha expedido, pero se espera que salga próximamente porque los pagos de este tributo deben realizarse en febrero.
Impuestos saludables
El impuesto a las bebidas ultraprocesadas para 2026 es de $0 si contienen menos de 5 gramos de azúcares añadidos, $40 si tienen entre 5 gramos y 9 gramos de azúcares añadidos y $68 si cuentan con 9 gramos o más de azúcares añadidos. La tarifa para los alimentos ultraprocesados aumenta al 20 % este año y se aplica sobre el valor final de cada producto.
Impuesto a las bolsas plásticas
En 2026 será de $73 por cada unidad. Esta tarifa se calcula con base en la variación anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC) entre noviembre de 2024 y noviembre de 2025, que fue de 5.3 %.
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La planeación tributaria en Colombia en 2026 no solo permite cumplir con la ley, sino optimizar impuestos, proteger el flujo de caja y tomar decisiones empresariales con mayor tranquilidad. Si lo tienes en cuenta, evitarás pagar más de los necesario, enfrentar sanciones e intereses de la Dian o poner en riesgo tu continuidad operativa.
Ahora tienes a la mano la información necesaria para hacer la planeación tributaria en tu negocio y prepararte para el pago oportuno de impuestos. ¿Ya actualizaste tu calendario?
